投资连结保险投资账户2007年度信息公告

本信息公告依据中国保险监督管理委员会《投资连结保险管理暂行办法》及《人身保险新型产品信息披露管理暂行办法》编制并发布。

SUN LIFE EVERBRIGHT LIFE INSURANCE CO., LTD.

(一)专项审计报告

光大永明人寿保险有限公司：

我们审计了后附的光大永明人寿保险有限公司(以下简称“贵公司”)按照中华人民共和国财政部于2006年颁布的企业会计准则(包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定)编制的2007年12月31日的投资连结保险投资账户资产负债表及2007年度的投资连结保险投资账户投资收益表、投资连结保险投资账户净资产变动表及其附注(以下简称“投资连结保险投资账户专题财务报表”)。该投资连结保险投资账户专题财务报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对该投资连结保险投资账户专题财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对投资连结保险投资账户专题财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关投资连结保险投资账户专题财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的投资连结保险投资账户专题财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与投资连结保险投资账户专题财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用编制政策的恰当性以及管理层根据编制政策而作出估计的合理性，以及评价投资连结保险投资账户专题财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

我们认为，贵公司的上述投资连结保险投资账户专题财务报表已按照中华人民共和国财政部于2006年颁布的企业会计准则(包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定)编制，在所有重大方面公允反映了贵公司投资连结保险投资账户于2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果。

贵公司上述投资连结保险投资账户专题财务报表是为了满足贵公司管理层的需要，按照中华人民共和国财政部于2006年颁布的企业会计准则(包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定)编制的，不适用于其他目的。

安永华明会计师事务所 　　中国注册会计师：张小东

中国 北京 　　　　　　中国注册会计师：余印印

2008年4月10日

(二)投资账户状况暨已审会计报表摘录

一、投资账户财务状况

光大永明人寿保险有限公司投资连结保险投资账户资产负债表

2007年12月31日单位：人民币元

二、投资连结保险投资账户简介

光大永明人寿保险有限公司(以下简称“本公司”)的投资连结保险投资账户是依照保监会《投资连结保险管理暂行办法》等有关规定，经向保监会报批后设立。其中，稳健账户、平衡账户及进取账户设立日期为2002年9月16日，指数账户及货币账户设立日期为2006年12月6日。

投资连结保险投资账户由本公司投资部管理，本公司会计部独立分账管理及本公司内部审计和独立外部审计师分别审核。除货币账户仅投资于银行存款、央行票据等货币市场工具外，其余投资账户的投资对象为银行存款、依法发行的证券投资基金、债券及保监会允许投资的其他金融工具。

本公司的投资连结保险投资账户分为以下五类：

1.稳健型投资账户

-账户特征：本账户安全性高、流动性强、收益率稳定。

-投资组合限制：权益类投资资产最高可达40%，固定收益类投资资产无限制。

-主要投资风险：来源于基金市场、债券市场、银行利率等方面，并可能受政治、经济、证券市场、政策法规等多项风险因素的影响。

2.平衡型投资账户

-账户特征：本账户安全性较高、流动性较强、收益与风险平衡适中。

-投资组合限制：权益类投资资产最高可达70%，固定收益类投资资产无限制。

-主要投资风险：来源于基金市场、债券市场、银行利率等方面，并可能受政治、经济、证券市场、政策法规等多项风险因素的影响。

3.进取型投资账户

-账户特征：高风险高收益型投资账户。

-投资组合限制：权益类投资资产最高可达100%，固定收益类投资资产无限制。

-主要投资风险：来源于基金市场、债券市场、银行利率等方面，并可能受政治、经济、证券市场、政策法规等多项风险因素的影响。

4.货币型投资账户

投资单位数与本公司公布的卖出价之积为转入投资连结保险投资账户的资金金额。按照保监会《关于印发投资连结保险、万能保险精算规定的通知》(保监寿险[2007]335号)的文件规定，本公司自2007年8月1日起，投资连结型保险产品的投资单位买卖差价由5%降低为2%。2007年8月1日前，对于投资连结保险产品，卖出价乘以1.05为投资单位的买入价。调整后，卖出价乘以1.02为投资单位的买入价。

六、投资账户管理费

投资账户资产管理费是根据本公司投资连结保险条款规定，以投资账户评估资产价值的一定比例收取。按照保监会《关于印发投资连结保险、万能保险精算规定的通知》(保监寿险[2007]335号)的文件规定，本公司自2007年8月1日起，调整各投资账户年管理费比例。2007年8月1日前，稳健账户年费率为0.80%，平衡账户年费率为1.00%，进取账户年费率为1.20%。调整后，稳健账户年费率为1.50%，平衡账户年费率为1.50%，进取账户年费率为1.50%，货币账户年费率为1.00%，指数账户年费率为1.50%。该等投资账户管理费主要用于负担本公司对投资连结保险投资账户进行投资管理的营运费用。

本报告期内各投资账户管理费用收取情况如下： 单位：人民币元

四、投资收益率

1. 稳健型投资账户

本账户设立于二零零二年九月十六日的起始投资单位净资产值为1.0000元，截止到二零零七年十二月三十一日，投资单位净资产值为1.8711元。与设立时相比，单位净值增长率为87.11% ，其中二零零二年度单位净值增长率为0.55% ，二零零三年度单位净值增长率为3.42% ，二零零四年度单位净值增长率为1.42% ，二零零五年度单位净值增长率为2.44% ，二零零六年度单位净值增长率为26.55%，二零零七年度单位净值增长率为36.85%。

2. 平衡型投资账户

本账户设立于二零零二年九月十六日的起始投资单位净资产值为1.0000元，截止到二零零七年十二月三十一日，投资单位净资产值为2.0195元。与设立时相比，单位净值增长率为101.95% ，其中二零零二年度单位净值增长率为0.02% ，二零零三年度单位净值增长率为5.11%，二零零四年度单位净值增长率为0.76%，二零零五年度单位净值增长率为2.38%，二零零六年度单位净值增长率为30.11% , 二零零七年度单位净值增长率为43.13% 。

3. 进取型投资账户

本账户设立于二零零二年九月十六日的起始投资单位净资产值为1.0000元，截止到二零零七年十二月三十一日，投资单位净资产值为2.7735元。与设立时相比，单位净值增长率为177.35% ，其中二零零二年度单位净值增长率为负0.37% ，二零零三年度单位净值增长率为6.80%，二零零四年度单位净值增长率为0.86%，二零零五年度单位净值增长率为3.90%，二零零六年度单位净值增长率为52.51% ，二零零七年度单位净值增长率为63.12%。

(三)其他

投资账户的投资策略截至目前未有任何变动。

光大永明人寿保险有限公司

二零零八年四月二十一日

-账户特征：本账户风险较低、收益稳定且具有较高的本金安全性。

-投资组合限制：可投资于各种货币市场工具。

-主要投资风险：利率风险、流动性风险等。

5.指数型投资账户

-账户特征：本账户以拟合目标指数、跟踪目标指数变化为原则，实现与市场同步成长为基本理念，力求投资组合的收益率拟合该目标指数所代表的资本市场的平均收益率。

-投资组合限制：指数化投资部分不低于85%，所持有现金、银行存款、债券等部分资产不高于15%。

-主要投资风险：跟踪指数的被动投资风险、跟踪指数不尽合理的风险、流动性风险、市场风险、信用风险等。

三、报告期末投资组合状况

单位：人民币元

4. 货币型投资账户

本账户设立于二零零六年十二月六日，二零零七年一月十日(账户持有人投入资金起始日)的起始投资单位净资产值为1.0000元，截止到二零零七年十二月三十一日，投资单位净资产值为1.0076元。与设立时相比，截止到二零零七年五月九日，增长率为0.58%，自二零零七年五月二十三日至二零零七年十二月三十一日，增长率为0.76% ，中间阶段因账户价值被全部提取,无增长率。

5. 指数型投资账户

本账户设立于二零零六年十二月六日，二零零七年一月十日(账户持有人投入资金起始日)的起始投资单位净资产值为1.0000元，截止到二零零七年十二月三十一日，投资单位净资产值为1.8993元。与设立时相比，单位净值增长率为89.93% ，二零零七年度单位净值增长率为89.93%。

五、账户持有人投入资金

货币资金

债券

基金

华泰增值

基础设施债权计划

应收利息

其他应收款

资产总计

稳健型

金额

3,689,372.69

32,054,981.18

24,959,981.13

4,173,558.83

-

254,753.01

-

65,132,646.84

百分比

6%

49%

38%

7%

0%

0%

0%

平衡型

金额

4,708,493.20

225,484,463.16

443,317,511.42

18,889,240.71

15,000,000.00

3,396,590.71

7,642,391.33

718,438,690.53

百分比

1%

31%

62%

3%

2%

0%

1%

进取型

金额

7,134,270.73

86,018,909.36

583,799,200.66

30,548,640.44

15,000,000.00

1,181,519.56

15,664,358.23

739,346,898.98

百分比

1%

12%

79%

4%

2%

0%

2%

货币型

金额

18,376.07

-

1,841,576.12

-

-

11.68

-

1,859,963.87

百分比

1%

0%

99%

0%

0%

0%

0%

指数型

金额

38,660.96

-

57,535,606.60

-

-

1,133.25

3,710,110.26

61,285,511.07

百分比

0%

0%

94%

0%

0%

0%

6%

合计

15,589,173.65

343,558,353.70

1,111,453,875.93

53,611,439.98

30,000,000.00

4,834,008.21

27,016,859.82

1,586,063,711.29

截至2007年12月31日

保费转入资金

稳健型

平衡型

进取型

货币型

指数型

种子资金

稳健型

货币型

指数型

合计

单位数

28,952,846.8035

353,112,228.7865

263,943,512.2204

1,308,422.0704

31,841,758.5577

679,158,768.4385

4,000,000.0000

498,852.6389

367,863.4491

4,866,716.0880

684,025,484.5265

资金金额

44,220,665.67

594,703,504.02

565,906,686.72

1,311,049.34

59,572,046.18

1,265,713,951.93

稳健型账户

224,305.33

平衡型账户

3,631,712.12

进取型账户

4,000,706.91

货币型账户

769.56

指数型账户

58,530.25

合计

7,916,024.17

投资账户管理费

其中，2007年度投资连结保险投资账户种子资金单位数变动如下：

年初余额

本年转入

本年退出

年末余额

稳健账户

4,000,000.0000

-

-

4,000,000.0000

平衡账户

-

-

-

-

进取账户

-

-

-

-

指数账户

-

735,726.8982

(367,863.4491)

367,863.4491

货币账户

-

498,852.6389

-

498,852.6389

光大永明人寿保险有限公司投资连结保险投资账户投资收益表

2007年度 单位：人民币元

15,589,173.65

1,538,623,669.61

4,834,008.21

27,016,859.82

1,586,063,711.29

5,136,294.01

11,245.63

11,286,964.82

16,434,504.46

38,660.96

57,535,606.60

1,133.25

3,710,110.26

61,285,511.07

66,588.76

23.06

61,024.53

127,636.35

18,376.07

1,841,576.12

11.68

-

1,859,963.87

39,105.84

15.55

-

39,121.39

7,134,270.73

715,366,750.46

1,181,519.56

15,664,358.23

739,346,898.98

905,920.74

4,438.05

6,468,554.82

7,378,913.61

4,708,493.20

702,691,215.29

3,396,590.71

7,642,391.33

718,438,690.53

899,198.37

3,855.82

4,508,883.94

5,411,938.13

3,689,372.69

61,188,521.14

254,753.01

-

65,132,646.84

3,225,480.30

2,913.15

248,501.53

3,476,894.98

货币资金

交易性金融资产

应收利息

其他应收款

资产合计

负债与投保人权益

负债

其他应付款

预提费用

应交税费

负债合计

61,655,751.86

65,132,646.84

713,026,752.40

718,438,690.53

731,967,985.37

739,346,898.98

1,820,842.48

1,859,963.87

61,157,874.72

61,285,511.07

1,569,629,206.83

1,586,063,711.29

投保人权益

累计净资产

负债与投保人权益合计

资产

稳健账户

平衡账户

进取账户

货币账户

指数账户

合 计

投资业务收入

利息收入

投资收益/(损失)

公允价值变动损益

小计

投资业务支出

投资账户资产管理费

审计费

营业税金及附加

其他支出

小计

投资利润

72,352.45

6,826,264.62

1,275,826.04

8,174,443.11

4,000,706.91

18,771.44

300,733.04

387.69

4,320,599.08

3,853,844.03

502,275.91

25,010,382.71

79,857,391.52

105,370,050.14

224,305.33

18,771.44

4,057,758.00

8,195.54

4,309,030.31

101,061,019.83

410,218.77

32,508,548.13

111,525,735.69

144,444,502.59

3,631,712.12

18,771.44

5,645,283.02

11,281.55

9,307,048.13

135,137,454.46

241.63

11,583.65

-

11,825.28

769.56

-

-

20.03

789.59

11,035.69

7,163.31

(2,087.50)

1,208,406.30

1,213,482.11

58,530.25

-

61,024.53

40.28

119,595.06

1,093,887.05

992,252.07

64,354,691.61

193,867,359.55

259,214,303.23

7,916,024.17

56,314.32

10,064,798.59

19,925.09

18,057,062.17

241,157,241.06

稳健账户

平衡账户

进取账户

货币账户

指数账户

合 计

(中国证券报)